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部門動態(tài)

合規(guī)整改,助企業(yè)“行穩(wěn)致遠”
發(fā)布日期:2024-03-28 來源:市人民檢察院 編輯:宜都融媒體

代理記賬公司為收取服務(wù)費,通過注冊個體工商戶,偽造交易合同的方式,為受票企業(yè)大量虛開增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,擾亂發(fā)票管理制度,造成國家稅款大量流失。針對各受票企業(yè)的違法犯罪行為,檢察機關(guān)適時啟動涉案企業(yè)合規(guī)整改,幫助企業(yè)堵住財務(wù)管理漏洞,糾正錯誤價值導(dǎo)向,助力企業(yè)穩(wěn)健成長。

宜都融媒訊(通訊員 薛峰)近日,宜都市人民檢察院起訴的一起虛開增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票案順利宣判。同時,受票企業(yè)經(jīng)有效合規(guī)整改,重獲新生。

2021年以來,甲公司對外宣稱可提供代為個體工商戶注冊服務(wù)。乙公司知曉后便與甲公司達成合作,由乙公司對外聯(lián)系受票企業(yè),然后轉(zhuǎn)包給甲公司具體實施,甲公司按每家個體工商戶收取1200元至1800元。期間,甲公司也獨自對外聯(lián)系受票企業(yè)開展該項業(yè)務(wù)。與甲公司達成合作后,乙公司與各受票企業(yè)約定,乙公司為受票企業(yè)注冊并利用個體工商戶開具發(fā)票,每注冊一家個體工商戶收費15000元,受票企業(yè)自行承擔(dān)稅款。

截至2022年7月案發(fā),甲公司虛開增值稅普通發(fā)票票面金額1600萬元,虛開增值稅專用發(fā)票的稅款60萬元;乙公司虛開增值稅普通發(fā)票票面金額1200萬元,介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票稅款金額20萬元。

在審查起訴過程中,12家涉案企業(yè)自愿向宜都市人民檢察院遞交了合規(guī)整改申請書。承辦檢察官了解到,因企業(yè)負責(zé)人受到刑事追訴,相關(guān)企業(yè)均出現(xiàn)不同程度的經(jīng)營危機。為把好企業(yè)合規(guī)案件的準(zhǔn)入門檻,保障各受票企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營,宜都市人民檢察院審慎研究,在經(jīng)上級機關(guān)審核批準(zhǔn)后,分別于2022年11月、2023年3月對其中11家受票企業(yè)啟動涉案企業(yè)合規(guī)程序。

合規(guī)整改前,承辦檢察官深入了解受票企業(yè)相關(guān)情況,并和第三方監(jiān)督評估組織共同審查評估部分受票企業(yè)提交的合規(guī)計劃,聚焦財務(wù)管理、審計監(jiān)管等問題癥結(jié),明確組織架構(gòu)、人事管理制度、財務(wù)審批制度、稅務(wù)申報制度等4個方面的重點整改方向,確保合規(guī)計劃“真對癥”。合規(guī)整改期間,承辦檢察官通過實地走訪、與企業(yè)負責(zé)人座談、查閱整改文件等方式,時時掌握受票企業(yè)的整改情況,并與第三方監(jiān)督評估組織積極溝通聯(lián)絡(luò),向其反饋部分受票企業(yè)整改中的問題,確保合規(guī)整改“真有效”。

在合規(guī)考察期滿后,宜都市人民檢察院還邀請多方人員參與公開聽證,一方面,邀請行政監(jiān)管部門相關(guān)人員參與,從行業(yè)監(jiān)管和法律適用角度進行案件評議,保證聽證意見的全面性;另一方面要求受票企業(yè)代表及第三方組織成員參會,分別介紹涉案企業(yè)合規(guī)整改落實情況和考察評估情況,確保聽證員全面了解案件情況,保證對合規(guī)考察過程及結(jié)果的“真監(jiān)督”。

經(jīng)有效合規(guī)整改,各受票企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營狀況較好。其中,武漢某建設(shè)公司2023年營業(yè)收入更是達到4.68億元,納稅達3089萬元,新增農(nóng)民工就業(yè)崗位600余個,為地方經(jīng)濟建設(shè)作出突出貢獻。

本案的成功辦理,一方面有效打擊違法犯罪行為,對2家代理記賬公司及其法定代表人予以了嚴(yán)肅處理,幫助國家挽回稅收損失186萬元,有力維護了國家稅收監(jiān)管秩序;另一方面,涉案企業(yè)合規(guī)檢察改革是檢察履職助力企業(yè)穩(wěn)健成長的生動實踐,既體現(xiàn)了法律的嚴(yán)肅性,又讓11家受票企業(yè)重新煥發(fā)生機,實實在在地助力了地方營商環(huán)境優(yōu)化。

(責(zé)編:向姝 李華 審核:黨艷秋)

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